目  录

一、文字部分

（一）2024年财政决算草案

1.一般公共预算执行情况

（1）收入情况

（2）支出情况

（3）收支平衡情况

（4）预备费动用情况

（5）预算稳定调节基金情况

（6）税收返还及转移支付情况

2.政府性基金预算执行情况

3.社保基金预算执行情况

4.国有资本经营预算执行情况

5.“三公”经费决算情况

6.政府债务情况

（二）2025年上半年财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

（1）收入情况

（2）支出情况

2.政府性基金预算执行情况

3.社保基金预算执行情况

（1）收入情况

（2）支出情况

4.国有资本经营预算执行情况

5.所做的主要工作

（三）2025年下半年主要工作举措

二、表格说明部分

1.2024年天心区地方一般公共预算收入决算表

2.2024年天心区一般公共预算支出决算表

3.2024年天心区一般公共预算收支决算总表

4.2024年天心区政府性基金预算收支决算总表

5.2024年天心区社保基金预算收支决算总表

6.2024年天心区国有资本经营预算收支决算总表

7.2024年天心区地方政府债务决算情况表

8.2025年上半年地方一般公共预算收入执行情况表

9.2025年上半年一般公共预算支出执行情况表

10.2025年上半年政府性基金预算收支执行情况表

11.2025年上半年社保基金预算收支执行情况表

12.2025年上半年国有资本经营预算收支执行情况表

13.2024年天心区一般公共预算税收返还和转移支付表

14.2024年天心区一般公共预算专项转移支付分项目决算表

15.2024年天心区一般公共预算专项转移支付分地区决算表

16.2024年天心区一般公共预算收入决算表

17.2024年天心区一般公共预算支出决算功能分类表

18.2024年天心区一般公共预算本级支出决算功能分类表

19.2024年天心区一般公共预算本级基本支出决算表

20.2024年天心区政府性基金预算收入决算表

21.2024年天心区政府性基金预算支出决算表

22.2024年天心区政府性基金预算本级支出决算表

23.2024年天心区政府性基金预算转移支付表

24.2024年天心区政府性基金预算专项转移支付分项目决算表

25.2024年天心区政府性基金预算专项转移支付分地区决算表

26.2024年天心区国有资本经营预算收入决算表

27.2024年天心区国有资本经营预算支出决算表

28.2024年天心区国有资本经营预算本级支出决算表

29.2024年天心区国有资本经营预算专项转移支付分项目决算表

30.2024年天心区国有资本经营预算专项转移支付分地区决算表

31.2024年天心区社会保险基金预算收入决算表

32.2024年天心区社会保险基金预算支出决算表

33.2024年天心区政府一般债务限额及余额情况表

34.2024年天心区政府专项债务限额和余额情况表

35.2024年天心区地方政府债券使用情况表

36.2024年天心区地方政府债务发行及还本付息情况表

37.2024年天心区“三公”经费决算表

三、2024年决算草案有关事项说明

关于长沙市天心区2024年财政决算草案和

2025年上半年预算执行情况的报告

——2025年9月29日在区六届人大常委会第三十二次会议上

区财政局党组书记、局长  杨英

主任、各位副主任、各位委员、各位代表：

我受区人民政府委托，向区六届人大常委会第三十二次会议报告我区2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2024年财政决算草案

（一）一般公共预算执行情况

1．收入情况

区六届人大常委会第二十四次会议通过的2024年地方一般公共预算收入调整预算为752300万元。全年实际完成地方一般公共预算收入756126万元，为调整预算的100.5%，增长0.5%。

地方一般公共预算收入分项完成情况：

（1）税收收入446462万元，为调整预算的99.1%，下降4.8%。其中：

增值税250116万元，下降1.6%；

企业所得税79457万元，下降2.1%；

个人所得税25227万元，增长0.7%；

房产税34115万元，增长23.7%；

印花税15137万元，下降6.2%；

土地增值税42159万元，下降34.4%；

耕地占用税231万元，下降61.4%；

其他税收收入20万元，下降83.3%；

（2）非税收入309664万元，为调整预算的102.6%，增长9.4%。其中：

专项收入3170万元，增长32.0%；

行政事业性收费收入7867万元，增长1.1%；

罚没收入7254万元，下降15.3%；

国有资源（资产）有偿使用收入225371万元，增长26.4%；

捐赠收入567万元，增长46.5%；

其他收入65435万元，下降23.7%。

（具体情况见附件1）

2．支出情况

2024年完成一般公共预算支出833783万元，比上年减少37676万元，下降4.3%，其中上级专项支出109777万元、本级财力支出724006万元，本级财力支出为调整预算的99.0%。

本级一般公共预算支出分项支出情况（按支出功能科目）：

一般公共服务支出99925万元，下降18.0%；

国防支出455万元，下降15.7%；

公共安全支出18679万元，与上年持平；

教育支出177582万元，增长10.1%；

科学技术支出13871万元，增长0.4%；

文化旅游体育与传媒支出4302万元，下降6.3%；

社会保障和就业支出36133万元，下降20.8%；

卫生健康支出33163万元，下降37.0%；

节能环保支出1463万元，下降16.1%；

城乡社区支出291780万元，增长11.3%；

农林水支出20608万元，增长5.7%；

交通运输支出905万元，下降25.8%；

资源勘探工业信息等支出2680万元，下降47.7%；

住房保障支出6887万元，下降2.0%；

灾害防治及应急管理支出4371万元，下降7.9%；

债务付息支出11202万元，增长7.6%。

（具体情况见附件2）

3．收支平衡情况

2024年完成地方一般公共预算收入756126万元，上级补助收入195408万元，债务转贷收入41300万元，上年结余10652万元，调入资金26070万元，动用预算稳定调节基金17600万元，收入总计1047156万元。2024年完成一般公共预算支出833783万元，上解上级支出176430万元，债务还本支出29400万元，安排预算稳定调节基金3826万元，结转下年支出3717万元，支出总计1047156万元，当年收支平衡（具体情况见附件3）。

4．预备费动用情况

2024年动用预备费3541万元，经报2024年11月11日区长办公会议批准，具体支出为暂付款清理3170万元、城乡居民基本医疗保险补助236万元、防汛救灾35万元、疫情防控100万元。上述支出已包含在一般公共预算支出情况中。

5．预算稳定调节基金情况

经区六届人大常委会第二十四次会议同意，动用预算稳定调节基金17600万元，纳入2024年度财政预算调整方案，用于弥补2024年预算财力缺口。

2024年补充预算稳定调节基金3826万元，具体动用情况将在2025年度财政预算调整方案中汇报。

6．税收返还及转移支付情况

2024年我区上级补助收入共计195408万元，同比下降21%。一是返还性收入77759万元，同比增长0.2%；二是一般性转移支付收入60507万元，同比下降16.3%；三是专项转移支付收入57142万元，同比下降41.4%。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年完成政府性基金上级补助收入7192万元，债务转贷收入46710万元，调入资金12575万元，上年结余2043万元，收入总计68520万元。2024年政府性基金预算支出45065万元，债务还本支出18200万元，结转下年支出5255万元，支出总计68520万元，当年收支平衡（具体情况见附件4）。

（三）社保基金预算执行情况

2024年完成社保基金预算收入33456万元，为年初预算的103.5%；完成社保基金预算支出34392 万元，为年初预算的107.2%，当年收支结余-936 万元，年末滚存结余17136万元。其中：

2024年完成城乡居民基本养老保险基金收入7698万元，为年初预算的131.5%；完成城乡居民基本养老保险基金支出5694万元，为年初预算的118.9%，当年收支结余2004万元，年末滚存结余13868万元。

2024年完成机关事业养老保险基金收入25758万元，为年初预算的97.3%；完成机关事业养老保险基金支出28698万元，为年初预算的105.2%，当年收支结余-2940万元，年末滚存结余3268万元。

（具体情况见附件5）

（四）国有资本经营预算执行情况

2024年完成国有资本经营预算收入4093万元，国有资本经营预算上级补助收入3573万元，上年结余206万元，收入合计7872万元；完成国有资本经营预算支出675万元，国有资本经营预算调出资金3793万元（调出至一般公共预算统筹），结转下年支出3404万元，支出合计7872万元，当年收支平衡。

（具体情况见附件6）

（五）“三公”经费决算情况

2024年全区行政事业单位一般公共预算拨款“三公”经费实际支出470万元，比调整预算数减少323万元。其中：公务接待费20万元，比调整预算数减少112万元；公务用车购置及运行维护费384万元，比调整预算数减少209万元；因公出国（境）费66万元，比调整预算数减少2万元。

（六）政府债务情况

2024年，全区政府债务总限额679096万元（新增债务限额54800万元），其中一般债务限额373596万元，专项债务限额305500万元。根据上述限额，2024年发行新增债券44100万元、置换债券10700万元、再融资债券33210万元，共计88010万元，平均利率2.29%，平均期限13.2年。截止2024年底，地方政府债务余额675396万元，其中一般债务余额373586万元，专项债务余额301810万元，政府债务余额控制在核定的债务余额限额以内。（具体情况见附件7）

二、2025年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．收入情况

区六届人大五次会议审查批准的2025年地方一般公共预算收入为775000万元。1-6月全区累计完成地方一般公共预算收入434841万元，为年初预算的56.1%。其中：税收收入238393万元，为年初预算的51.0%；非税收入196448万元，为年初预算的63.8%（具体情况见附件8）。

2．支出情况

区六届人大五次会议审查批准的2025年一般公共预算支出为817000万元。1-6月，全区累计完成一般公共预算支出484224万元，为年初预算的59.3%。其中完成区本级一般公共预算支出432960万元，为年初预算的61.7%（具体情况见附件9）。

（二）政府性基金预算执行情况

区六届人大五次会议审查批准的2025年政府性基金预算调入资金9432万元，政府性基金预算支出9432万元。1-6月，全区完成政府性基金上级补助收入23901万元，专项债务转贷收入19800万元；完成政府性基金预算支出22314万元（其中区本级政府性基金预算支出17333万元），专项债务还本支出5500万元（具体情况见附件10）。

（三）社保基金预算执行情况

1．收入情况

区六届人大五次会议审查批准的2025年社会保险基金预算收入38237万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入7961万元，机关事业养老保险基金收入30276万元。1-6月，全区累计完成社保基金预算收入20320万元，为年初预算的53.1%，其中：完成城乡居民基本养老保险基金收入6403万元，为年初预算的80.4%；完成机关事业养老保险基金收入13917万元，为年初预算的46.0%。

2．支出情况

区六届人大五次会议审查批准的2025年社保基金预算支出为36133万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出6353万元，机关事业养老保险基金支出29780万元。1-6月，全区累计完成社保基金预算支出17255万元，为年初预算的47.8%，其中：完成城乡居民基本养老保险基金支出3152万元，为年初预算的49.6%；完成机关事业养老保险基金支出14103万元，为年初预算的47.4%（具体情况见附件11）。

（四）国有资本经营预算执行情况

区六届人大五次会议审查批准的2025年国有资本经营预算收入2959万元，国有资本经营预算支出140万元，调出资金2819万元。1-6月，全区完成国有资本经营上级补助收入573万元；完成国有资本经营预算支出381万元（其中区本级国有资本经营预算支出17万元）（具体情况见附件12）。

（五）所做的主要工作

1．全面落实一揽子增量政策，提振发展信心。认真贯彻党中央、国务院积极的财政政策，确保上级关于财政的决策部署和工作要求落地见效。一是持续增强投资动能。为推进我区经济社会高质量发展，今年累计争取超长期特别国债2.86亿元，中央预算内资金2.1亿元，专项债通过审核资金需求8.55亿元、到位6.15亿元，为加快全区重点工程、重大项目建设提供强有力的要素保障，特别是地下管网等城市公共基础设施和农民安置房等民生项目。二是深挖财源建设潜力。深入持续推进财源建设八大专项行动，重点聚焦头部企业税收提升、项目全链条管理服务、房产税“三三制”专项清理（即每个街道重点聚焦三条主要街区、三栋楼宇攻坚）、司法涉税案件信息共享联动机制等，形成财税精诚共治的强大合力，上半年招引注册了中国五矿稀土稀贵集团有限公司、卡森建设天心奥体分公司等25家头部企业的上下游公司，为区域经济持续增长筑牢财源基础。三是提升服务实体能力。坚决落实减税降费政策，优先保障惠企资金1.15亿元，同时联动住建构建“白名单”等企业服务机制，以优质的营商环境招商稳商，帮助企业渡过难关。

2．全力守牢财政工作基本面，坚持预算刚性。在当前收支紧、难平衡的情况下，我区进一步强化“预算法定”的规范意识，想尽一切办法提高财政保障力度。一是“稳”字当头抓收入征管。加强部门协同综合治税，实现多部门平台涉税数据直连共享，为科学征管提供依据，同步开展风险核查，分行业、分税种、分地域进行收入监测分析，做到以旬保月、以月保季，应收尽收，1-6月全区地方一般公共预算收入实现“双过半”。二是“严”字当头保支出底线。深入贯彻中央八项规定精神，党政机关持续过紧日子，对照零基预算改革的支出五级优先序，从预算安排环节延伸到预算执行环节，优先“三保”支付，库款保障有力。三是“活”字当头促三资挖潜。“三资”盘活工作实行项目化、清单化管理，1-6月开展了教育系统、街道社区、区属国有企业三资全面清查，督促相关单位对4处经营性资产按照赛道划分移交到位，并组织每月对区属国有企业经营性资产运营情况进行抽查、对比、分析，提升资产运营能力，促进了天心宾馆资产快速移交，西文庙坪等资产的有效盘活。

3．全线筑牢财政风险防控线，确保运行稳健。坚持问题导向和底线思维，着力防范和化解各类风险。一是严防资金风险，制定了《长沙市天心区财政基础管理“强基固本”专项行动实施方案》，对全区预算单位资金账户、街道财务管理工作、惠民资金的使用等开展自查，对自查中发现的问题一一提出整改建议，全区第一批撤销单位资金账户23个。二是严防债务风险，认真落实债务管理四项举措，牢牢守住不发生系统性风险底线，第一批争取置换债券额度5500万元用于隐性债务化解，序时化解进度超过省定目标。三是严防项目风险，强化财政绩效评价、财政评审和国资监管力度，将政府性投资、政府采购、工程变更等行为纳入重点约束范围，严格按照中央省市区出台的政策执行，对采购项目开展前置审查，1-6月审查项目4864个，采购金额3.3亿元，审减率为8.03%。

上半年我区财政工作运行平稳，随着存量政策和一揽子增量政策持续发力显效，发展的活力和动力将进一步释放，为经济持续回升向好提供有力支撑。但是，收支紧平衡态势将更加凸显。一是我区产业发展正处于新旧动能转换期，金融、房地产等仍为支柱税源行业，新兴产业对财政增收贡献还比较有限，财税增长将持续承压。二是“三保”和债务还本付息等刚性支出将持续攀升，科技创新、乡村振兴等重点支出刚性增长，养老、教育、医疗卫生等基本民生需要持续加强保障。对此，我们将认真贯彻落实区委、区政府的重大决策部署，科学研判形势，加强资金统筹，为全区经济高质量发展做好财政保障。

三、2025年下半年主要工作举措

（一）聚力调优增效，纵深推进财源建设。一是以精益求精之法抓政策机遇。下半年重点跟进化解拖欠企业账款、收购存量保障性租赁住房、项目建设等专项债的发行，把握中央增发超长期特别国债、增加专项债券规模扩大使用范围、加大城市更新力度等政策机遇，提升政策目标、工具、时机、力度、节奏匹配度，发挥财政资金乘数效应和杠杆作用，激发社会投资活力。二是以求真务实之责抓营商环境。加大重点税源企业走访力度，严格落实减税降费政策，及时为企业纾忧解困。以“天心红”品牌为统领，用好“政务+产业+高校”联动一站式大学生创业服务总平台，落实《支持大学生创业若干措施》。三是以积极有为之态抓收入入库。依法依规开展收入征管，加强收入的分析研判，区财政、税务和相关部门开展税费精诚共治，一月一月落实，一税一费到位，堵塞征管漏洞，严防税收“跑、冒、漏、滴”，同时持续纵深推进国有“三资”清查处置和处理。

（二）聚力筑牢底线，有力提升保障能力。一是兜牢“三保”底线。坚持尽力而为、量力而行、厉行节约，把“保基本民生、保工资、保运转”摆在财政预算首位，按照零基预算的要求，逐项核实基本民生项目标准、人员工资基数、机构运转必需经费，预算安排时不留缺口，执行过程中加强监测和分析，切实增强“三保”的保障力度。二是强化重点保障。认真落实区委、区政府决策部署，抓好教育、人居、城管等建设资金统筹落实，全力支持重点工程、民生工程的建设实施。三是深化预算改革。对照零基预算改革的要求，认真编制2025年预算调整和2026年财政预算，自觉接受区人大的监督，确保财政预算更加科学、合理与精准。

（三）聚力强基固本，着力提高管理效益。一是稳妥推进财税体制改革。及时跟进省以下财政体制改革情况，适时调整区与街道财税体制，根据省市统一部署，稳妥推进财政预算评审改革，关停采购电子卖场。二是着力强化财务基础管理。健全区级预算执行动态监控体系，结合账户管理要求设置监控规则，加大对部门落实过紧日子要求、“三公”经费和一般性支出、资产配置和政府采购、转移支付预算执行等重点环节的监控力度，推动财政支付以系统审核为主的转变。三是强化国有企业债务管理。积极争取置换债额度，加快融资平台退出，加强融资增速、融资成本和非标债务的管控，年度新增融资成本不高于3.8%，年内实现高息、高风险的非标债务清零。

任重道远须策马，风正潮平好扬帆。我们将更加紧密的团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委、区政府的坚强领导和区人大的监督支持下，坚定信心、大抓落实，为推动全区经济高质量发展贡献力量！

以上报告，请予审议。