目 录

一、2025年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算

2.支出预算

3.收支平衡情况

（二）政府性基金预算执行情况

（三）社会保险基金预算执行情况

（四）国有资本经营预算执行情况

（五）政府债务情况

（六）2025年财政工作情况

二、2026年财政预算草案

（一）一般公共预算

1.收入预算

2.支出预算

3.转移支付安排情况

（二）政府性基金预算

（三）社会保险基金预算

1.收入预算

2.支出预算

（四）国有资本经营预算

（五）政府债务预算安排情况

三、切实做好2026年财政管理和预算执行工作

附件：

1：2026年天心区地方一般公共预算收入预算表

2：2026年天心区一般公共预算支出预算表

3：2026年天心区一般公共预算本级支出预算表

4：2026年天心区一般公共预算本级基本支出预算表

5：2026年天心区一般公共预算税收返还和转移支付情况表

6：2026年天心区一般公共预算转移支付预算项目情况表

6-1：2026年天心区一般公共预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表

7：2026年天心区政府支出经济分类科目预算表

8：2026年天心区政府性基金预算收入表

9：2026年天心区政府性基金预算支出表

9-1：2026年天心区政府性基金预算本级支出表

10：2026年天心区政府性基金预算转移支付表

10-1：2026年天心区政府性基金预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表

11：2026年天心区国有资本经营预算收入表

12：2026年天心区国有资本经营预算支出表

12-1：2026年天心区国有资本经营预算本级支出表

13：2026年天心区国有资本经营预算转移支付表

13-1：2026年天心区国有资本经营预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表

14：2026年天心区社会保险基金预算收入表

15：2026年天心区社会保险基金预算支出表

16：2026年天心区政府一般债务限额及余额情况表

17：2026年天心区政府专项债务限额和余额情况表

18：2025年天心区地方政府债务发行及还本付息情况表

19：2025年天心区地方政府债务限额及余额表

20：2026年天心区政府债券发行及还本付息情况预算表

21.2025年天心区“三公”经费预算安排情况说明

22.2026年预算重要事项解释说明

23.长沙市天心区财政专项扶贫资金管理办法

24.2026年重大政策和重大项目绩效目标表

关于长沙市天心区2025年财政预算执行情况

和2026年财政预算草案的报告

——2026年3月24日在长沙市天心区第六届人民代表大会第六次会议上

区财政局局长  杨  英

各位代表：

受区人民政府委托，下面我就全区2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案进行报告，请予审查和批准，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划的收官之年。在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，全区财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣“三高四新”美好蓝图，深入实施“五个三”总体战略，推动财政管理提质增效，财政运行总体平稳、预算执行情况良好，为全区经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算

全区完成地方一般公共预算收入761196万元，为调整预算的100.7%，增长0.7%。其中：税收收入432634万元，为调整预算的101.0%，下降3.1%；非税收入328562万元，为调整预算的100.3%，增长6.1%。

2.支出预算

全年完成一般公共预算支出846705万元，同比增长1.5%，其中区本级一般公共预算支出732371万元，为调整预算的99.7%。各支出项目（含上级转移支付）的具体执行情况如下：

一般公共服务支出93285万元，主要用于保障机关事业单位履职运转，提升基层治理和公共服务水平。

国防支出1108万元，主要用于支持基层民兵事业、兵役征集、国防教育，推动军民融合发展。

公共安全支出14973万元，主要用于保障公检法司等政法部门正常运转，规范化建成区社会治安综合治理中心，构建更高水平的平安天心。

教育支出202187万元，主要用于保障全区教育系统正常运转、改善办学条件，落实免保育保教费政策，加快推进长郡外国语实验中学南校区、炮院西地块配套小学等一批学校新改扩建，全面创成全国义务教育优质均衡发展区。

科学技术支出24068万元，主要用于支持科技创新，发展高新技术产业，促进数字经济与产才深度融合。

文化旅游体育与传媒支出4868万元，主要用于保障和优化公共文体服务供给，增进文化、旅游、体育深度融合。

社会保障和就业支出66171万元，主要用于社会救助、老年福利、就业帮扶等民生支出，加快公办养老中心建设，擦亮“民生底色”。

卫生健康支出41033万元，主要用于保障基本公共卫生服务，深化医疗卫生服务改革，落实国家育儿补贴制度，保障城乡居民医保、计划生育奖扶、困难居民医疗救助等经费。

节能环保支出3053万元，主要用于蓝天保卫、水体治理、绿心保护，构建全域绿美格局。

城乡社区支出326657万元，主要用于城管城建、老旧小区改造、自建房整治等重大民生基础设施建设，推进天心阁-西文庙坪历史文化片区、五一商圈等重点区域安全整治提升。

农林水支出23823万元，主要用于巩固脱贫攻坚成果、助力乡村振兴、农村人居环境整治、城乡供水一体化等工作，推进“精品城区、和美乡村”统筹融合发展。

交通运输支出1012万元，主要用于农村公路建设及养护。

资源勘探工业信息等支出5062万元，主要用于扶持中小企业，支持先进制造业、人工智能发展，聚力厚植高质量发展新动能。

商业服务业等支出1277万元，主要用于涉外发展服务及商业流通事务。

金融支出683万元，主要用于支持金融行业发展。

住房保障支出19907万元，主要用于安居工程建设、保障性住房管理等工作。

粮油物资储备支出298万元，主要用于支持优质粮油工程升级。

灾害防治及应急管理支出6175万元，主要用于应急管理、消防救援、防灾减灾等支出。

债务付息支出11065万元，主要用于地方政府债券利息支出。

3.收支平衡情况

2025年，我区一般公共预算预计可实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全区完成政府性基金预算收入8041万元，上级补助收入32083万元，调入资金1803万元，专项债务转贷收入102200万元，上年结余5255万元，收入合计149382万元；全区完成政府性基金预算支出90881万元，专项债务还本支出40700万元，结转下年17801万元，支出合计149382万元。预计当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

全区完成社会保险基金预算收入43033万元，为年初预算的112.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入13324万元，为年初预算的167.4%，机关事业养老保险基金收入29709万元，为年初预算的98.1%。

全区完成社会保险基金预算支出35582万元，为年初预算的98.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6660万元，为年初预算的104.8%，机关事业养老保险基金支出28922万元，为年初预算的97.1%。

（四）国有资本经营预算执行情况

全区完成国有资本经营预算收入2981万元，上级补助收入573万元，上年结余3404万元，收入合计6958万元；完成国有资本经营预算支出3596万元，国有资本经营预算调出资金2841万元，结转下年521万元，支出合计6958万元。预计当年收支平衡。

以上一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算等具体情况将在2025年财政决算草案中汇报。

（五）政府债务情况

2025年，全区政府债务总限额775196万元（新增债务限额78200万元），其中一般债务限额390296万元，专项债务限额384900万元。根据上述限额，2025年发行新增债券78200万元、置换债券19500万元、再融资债券53677万元，共计151377万元。截至2025年底，地方政府债务余额769485万元，其中一般债务余额386675万元，专项债务余额382810万元，政府债务余额控制在核定的债务余额限额以内。

（六）2025年财政工作情况

1.聚焦财源建设，狠抓“三大攻坚”。一是深化财源建设攻坚。纵深推进财税精诚共治八大行动，新引进投资5亿元以上项目7个、“三类500强”项目4个，引培百万税源企业94家，攻坚入库全口径税收7.6亿元。全年实现地方一般公共预算收入76.12亿元，圆满完成年度预算收入目标。二是推进向上争资攻坚。组建全区争资工作专班，建立“任务分解+进度预警”双轨制，全年争取到位中央预算内、超长期特别国债和债券资金14.85亿元，助推天心区公办养老中心、暮云南托片区排水整治等一批重大项目加快建设，促进区域补短板增后劲和投资拉动经济回升向好。三是持续盘活“三资”攻坚。建立“三资”盘活动态更新清单，顺利实现了锌厂、肉联厂等5个地块的土地出让，完成了原福利中心、许兴小学的征拆变现，实现各类“三资”盘活收入41.4亿元。

2.聚焦发展安全，深化“三大文章”。一是深化民生福祉文章。全年投入各类保基本民生资金近6亿元，全力做好29件省市区重点民生实事的资金统筹保障,支持新增城镇就业1.7万余人，落实发放育儿补贴4123万元。二是深化重点保障文章。加大城市安全保障投入，统筹各类资金超15亿元，支持城市有机更新、城中村改造、危房整治、农安房公共安全提升等。科技投入增速超过10%，全力支持科技创新，稳步推进全球研发中心城市建设；教育投入20.22亿元，助推长郡外国语实验中学南校区、主城区首家公办九年一贯制特殊教育学校辰希学校等投入使用，成功创建全省首批全国义务教育优质均衡发展区。三是深化提振消费文章。举办“首发长沙、悦购天心”等促消费活动50场次，组织申领“以旧换新”政策资金3亿元，拉动汽车、家电等消费28.8亿元。持续落实减税降费政策，全年落实增值税留抵退税和中小微企业免税4.57亿元，及时拨付惠企资金1.45亿元。

3.聚焦财政管理，推进“三大举措”。一是全面推进强基固本。按照全省统一部署，对标制定了《长沙市天心区财政基础管理“强基固本”专项行动实施方案》，对全区预算单位资金账户、街道财务管理工作、惠民资金的使用等开展自查和整改，出台《长沙市天心区预算单位银行账户管理办法》，全区撤销银行账户29个。二是全面筑牢安全底线。争取置换债券2.44亿元，稳妥化解存量隐性债务，守牢债务风险防控底线，国企融资综合成本较上年底下降33个BP，我区获2025年市政府推动高质量发展“有力筑牢地方政府债务、房地产等重点领域风险底线”大抓落实表扬激励。三是全面实施两大改革。一方面对标省、市关于深化零基预算改革工作要求，破基数、保重点、强统筹，聚焦政策、项目、资金进行清理整合，结合采购前置审查，累计清理收回非刚性非重点支出3亿元，采购费用压降12.5%。另一方面以区人大常委会评议财政评审工作为契机，聚焦财评转型改革出台评审标准文件、编发常见问题手册、推行双向评价体系、完善督导考核与积压项目清理机制、运用审计案例库开展专项学习，推动评审工作持续向规范化、专业化迈进。

总体来看，2025年财政各项工作取得了一定成效，根本在于习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引,得益于区委、区政府统揽全局、科学谋划和区人大、区政协的有力监督、悉心指导，凝结着全区上下的辛勤汗水。同时，我们也清醒地认识到，财政运行仍面临诸多压力与挑战，一方面，传统增长动能承压，培育新质生产力、拓展新兴税源仍需过程，财政收入持续稳定增长的基础有待进一步夯实；另一方面，“三保”、债务还本付息、产业升级、城市更新等支出持续攀升，实现预算平衡和结构优化的难度进一步加大。对此，我们将坚持问题导向，全力以赴加以解决。

二、2026年财政预算草案

2026年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神及中央经济工作会议精神，锚定“三高四新”美好蓝图，紧扣“办好全运会、挺进一方阵”的战略目标，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。围绕培育经济内生增长动能，深化改革，优化财政资源配置，切实提高财政资金使用效益和政策效能，为奋力谱写中国式现代化天心新篇章提供更加坚实有力的财政支撑。

根据上述指导思想，结合全区经济发展计划及财力情况，2026年预算拟作如下安排：

（一）一般公共预算

1.收入预算

2026年地方一般公共预算收入784000万元，比上年完成数增加22804万元，增长3.0%。其中：税收收入445600万元，比上年完成数增加12966万元，增长3.0%；非税收入338400万元，比上年完成数增加9838万元，增长3.0%。

2.支出预算

2026年一般公共预算支出825500万元，其中：区本级支出715500万元，比上年年初预算增加13500万元，增长1.9%；上级专项转移支付110000万元（根据预算编制事前审核要求，参考2025年度上级转移支付下达情况预估）。主要支出项目安排情况如下：

一般公共服务支出111000万元，其中区本级支出107000万元，下降6.1%（区本级支出较上年年初预算变动，下同）。

国防支出762万元，其中区本级支出462万元，下降4.9%。

公共安全支出20200万元，其中区本级支出20200万元，增长1.0%。

教育支出197000万元，其中区本级支出179000万元，增长5.3%。

科学技术支出20000万元，其中区本级支出14000万元，增长19.7%。

文化旅游体育与传媒支出4700万元，其中区本级支出4100万元，增长2.5%。

社会保障和就业支出62000万元，其中区本级支出46000万元，增长2.2%。

卫生健康支出49000万元，其中区本级支出33000万元，下降2.9%。

节能环保支出2350万元，其中区本级支出1250万元，增长4.2%。

城乡社区支出281543万元，其中区本级支出256243万元，增长2.3%。

农林水支出21500万元，其中区本级支出18000万元，增长11.1%。

交通运输支出1400万元，其中区本级支出1100万元，增长4.8%。

资源勘探工业信息等支出7600万元，其中区本级支出3600万元，增长2.9%。

商业服务业等支出1400万元，全部为上级转移支付。

住房保障支出20900万元，其中区本级支出7900万元，增长1.3%。

灾害防治及应急管理支出5400万元，其中区本级支出4900万元，增长5.4%。

债务付息支出10490万元，其中区本级支出10490万元，下降4.5%。

预备费8255万元。

2026年，全区安排地方一般公共预算收入784000万元，上级补助收入191306万元，调入资金12582万元，上年结转3700万元，当年收入合计991588万元；安排一般公共预算支出825500万元，上解支出158517万元，债务还本支出3871万元，结转下年3700万元，当年支出合计991588万元，当年收支平衡。

3.转移支付安排情况

2026年市对区补助收入预算数191306万元，其中：返还性收入77609万元，一般性转移支付收入46397万元，专项转移支付收入67300万元。

（二）政府性基金预算

2026年安排政府性基金预算收入9344万元，上级补助收入2000万元，上年结余17801万元，调入资金1643万元，收入合计30788万元；安排政府性基金预算支出27687万元，结转下年3101万元，支出合计30788万元，当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

1.收入预算

2026年安排社会保险基金预算收入43482万元，比上年年初预算数增加5245万元，增长13.7%。

其中：城乡居民基本养老保险基金收入12607万元，比上年年初预算数增加4646万元，增长58.4%。机关事业养老保险基金收入30875万元，比上年年初预算数增加599万元，增长2.0%。

2.支出预算

2026年安排社会保险基金预算支出38674万元，比上年年初预算数增加2541万元，增长7.0%。

其中：城乡居民养老保险基金支出7799万元，比上年年初预算数增加1446万元，增长22.8%。机关事业养老保险基金支出30875万元，比上年年初预算数增加1095万元，增长3.7%。

2026年当年收支结余4808万元，年终滚存结余26521万元。

（四）国有资本经营预算

2026年安排国有资本经营预算收入2666万元，安排国有资本经营预算支出84万元，国有资本经营预算调出资金2582万元，当年收支平衡。

（五）政府债务预算安排情况

2026年，我区将在稳妥推进债务风险防控的基础上，合理筹划项目储备，积极向上争取新增债券额度支持，相关新增债券资金使用安排情况，将在省、市正式下达我区新增债券额度后，在调整预算中报区人大常委会批准。

三、切实做好2026年财政管理和预算执行工作

（一）开源引流，筑牢高质量发展财力根基。一是围绕招引落地抓增量。实行项目全生命周期跟踪服务，跟进奥体中心、国家医学中心、领创数智中心等项目建设，争取项目早投产。紧盯招商引资关键环节，优化新入驻企业服务保障体系，加速推动企业落地运营，持续引入新增税源，推动税源规模稳步扩张。二是围绕企业培育抓潜量。借力积极的财政政策更加积极有为，借助长株潭融城核心区位优势，围绕大数据、大健康等产业集群，以市场为导向、以企业为主体，实施产业集群提级壮大、股权投资基金发展行动，加大上市企业培育力度，深入实施创新企业“个转企、小升规、规做精、优上市”梯队培育机制，主动搭建政策服务、银企对接、项目合作等沟通桥梁，精准赋能，激活内生增长动力。三是围绕争资争项抓变量。抢抓逆周期宏观调控政策机遇，用好用活各类存量和一揽子增量政策，争取中央预算内、超长期特别国债、专项债等资金，以政府投资有效带动社会投资，全力稳投资、稳就业、稳企业、稳市场、稳预期。

（二）深化改革，提升财政资金使用质效。一是推动零基预算改革落实落地。加快推进财政支出标准建设，构建以基本支出标准、项目支出标准、基本公共服务支出标准、资产管理标准为主体的财政支出标准体系。实行预算收支“全口径、跨部门、跨层级、跨年度”四个统筹，增强集中财力办大事能力。二是推动财评改革走深走实。积极稳妥推进财政预算评审改革，切实转变职能，在预算编制环节开展必要性、可行性、经济性审查，在执行过程中进行合规性、进度与绩效研判，执行完毕后实施重点支出绩效评价，最终构建“事前评审-执行监控-绩效评价-预算安排”的闭环管理体系。三是推进政府采购智能化电子化。对全区预算单位全流程电子化监管全覆盖，依托标准商品库与智慧采购系统，通过“价格异动”预警，构建事前事中事后闭环管理体系。基于闭环积累的海量数据，构建精准的需求预测和价格预警模型，以规模管理效应降低财政资金总成本，推动从事前“审项目”向“定标准、强内控”转变。

（三）严守底线，确保财政运行稳健可持续。一是严控债务风险。加快健全三全（全口径、全方位、全链条）政府债务管理体系，按照“一债一策”原则，压实还本付息责任。做好国有企业投融资的“双监管、月监测”工作，抓好“控规模、调结构、降成本、去非标”四个重点。二是强化平稳运行。严格按照财政五级优先序执行，坚持把“三保”摆在财政支出的第一位，健全范围清晰、保障标准合理、责任落实到位、风险动态预警、应急处置有效的“三保”工作体系，强化“三保”预算执行、库款流量监测，确保财政平稳运行。三是筑牢内控防线。以“强基固本”专项行动为契机，全面排查账户管理、资金拨付等关键环节风险隐患。健全覆盖全流程的内控制度体系，强化岗位制衡与授权审批。扎实推进预算管理一体化系统对账、单位账户信息实时推送等工作，运用信息化手段提升监管穿透力，筑牢财政资金安全“防火墙”。

各位代表，科学开展财政工作关系着全区经济持续健康发展和社会大局稳定，我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大的关心支持下，积极作为、创新求变，科学高效推进财政工作和预算执行，为推动全区经济社会高质量发展贡献财政力量！

以上报告，请予审议。