目录

一、文字部分

（一）2019年财政决算草案

1、一般公共预算执行情况

（1）收入情况

（2）支出情况

（3）收支平衡情况

（4）预备费动用情况

（5）预算稳定调节基金情况

（6）税收返还及转移支付情况

2、政府性基金预算执行情况

3、社保基金预算执行情况

4、国有资本经营预算执行情况

5、“三公”经费决算情况

6、政府债务情况

（二）2020年上半年财政预算执行情况

1、一般公共预算执行情况

（1）收入情况

（2）支出情况

2、社保基金预算执行情况

（1）收入情况

（2）支出情况

3、国有资本经营预算执行情况

4、所做的主要工作

（三）2020年下半年主要工作举措

二、表格说明部分

1、2019年天心区区级一般公共预算收入决算表

2、2019年天心区一般公共预算支出决算表

3、2019年天心区一般公共预算收支决算总表

3-1、2019年天心区一般公共预算税收返还和转移支付表

3-2、2019年度天心区一般公共预算专项转移支付支出情况表

4、2019年天心区政府性基金收支决算总表

5、2019年天心区社保基金收支决算总表

6、2019年天心区国有资本经营收支决算总表

7、2020年上半年区级一般公共预算收入执行情况表

8、2020年上半年本级一般公共预算支出执行情况表

9、2020年上半年社保基金收支执行情况表

10、2020年上半年国有资本经营预算收支执行情况表

11、2019年度天心区一般公共预算收入决算表

12、2019年天心区一般公共预算支出决算功能分类表

13、2019年天心区一般公共预算本级支出决算功能分类表

14、2019年天心区一般公共预算本级基本支出决算表

15、2019年天心区政府性基金转移支付表

16、2019年天心区政府性基金收入决算表

17、2019年天心区政府性基金支出决算表

17-1、2019年天心区政府性基金专项转移支付支出情况表

18、2019年天心区国有资本经营收入决算表

19、2019年天心区国有资本经营支出决算表

20、2019年天心区社会保险基金收入决算表

21、2019年天心区社会保险基金支出决算表

22、2019年天心区政府一般债务限额及余额情况表

23、2019年天心区政府专项债务限额和余额情况表

24、2019年天心区地方政府债券使用情况表

25、2019年天心区地方政府债务发行及还本付息情况表

26、2019年天心区“三公”经费决算表

27、2019年度预算绩效管理工作情况说明

关于长沙市天心区2019年财政决算草案

和2020年上半年预算执行情况的报告

——2020年8月27日在区五届人大常委会第二十八次会议上

区财政局局长  罗孟怡

主任、各位副主任、各位委员、各位代表：

我受区人民政府委托，向区五届人大常委会第二十八次会议报告我区2019年财政决算草案和2020年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2019年财政决算草案

（一）一般公共预算执行情况

1．收入情况

区五届人大常委会第二十三次会议通过的区级一般公共预算收入调整预算为422000万元。全年实际完成区级一般公共预算收入461948万元，为调整预算的109.5％，比上年增加48598万元，增长11.8％。

区级一般公共预算收入分项完成情况：

（1）税收收入297066万元，为调整预算的105.3％，比上年增加31830万元，比上年增长12.0％。其中：

增值税165770万元，比上年增长14.7%；

企业所得税33398万元，比上年下降10.6%；

个人所得税7565万元，比上年下降41.0%；

房产税24171万元，比上年下降1.3%；

印花税9435万元，比上年下降4.8%；

土地增值税54120万元，比上年增长52.1%；

耕地占用税2607万元，比上年增长344.1%。

（2）非税收入164882万元，为调整预算的 117.8％，比上年增加16768万元，比上年增长11.3％。

2．支出情况

2019年完成一般公共预算支出631933万元，比上年增加25161万元，增长4.1％，其中市级专项支出95902万元、上年结转项目支出（上级）1642万元、本级财力支出534389万元，本级财力支出为调整预算的100％。

本级一般公共预算支出分项支出情况（按支出功能科目）：

一般公共服务支出159434万元，比上年下降4.1％；

国防支出540万元，同口径与上年持平；

公共安全支出12710万元，同口径增长1.3%（剔除因财政部科目调整，将消防经费列入灾害防治及应急管理支出影响）；

教育支出106636万元，比上年增长10.2％；

科学技术支出7689万元，同口径增长3.5%（主要是剔除区域公共管理设施升级一次性支出影响）；

文化旅游体育与传媒支出3342万元，同口径增长3.7％；

社会保障和就业支出38204万元，同口径增长3.6％；

卫生健康支出18449万元，比上年增长4.6％；

节能环保支出19415万元，比上年增长189.2％（主要是绿心工业企业退出投入较大）；

城乡社区支出132531万元，比上年增长5.7％；

农林水支出12641万元，比上年增长7.5％；

交通运输支出1185万元，比上年增长8.4％；

资源勘探工业信息等支出2106万元，比上年减少63.5％（主要是促进区域经济发展以奖代扶资金在2020年兑现）；

住房保障支出7300万元，比上年增长11.6%；

灾害防治及应急管理支出3106万元（新增科目）；

债务付息支出9101万元，比上年增长11.2%。

3．收支平衡情况

2019年完成区级一般公共预算收入461948万元，上级补助收入175885万元，债务转贷收入25000 万元，上年结余 1642万元，调入资金15699万元，动用预算稳定调节基金4284万元，收入总计684458万元。2019年完成一般公共预算支出 631933万元，上解上级支出15578万元，安排预算稳定调节基金21594万元，结转下年支出15353万元，支出总计684458万元，当年收支平衡。

4．预备费动用情况

2019年动用预备费4900万元，经报区第五届人民政府第30次常务会议批准，具体支出为防汛救灾350万元、扶贫1000万元、绿心地区工业企业退出3550万元。上述支出已包含在一般公共预算支出情况中。

5．预算稳定调节基金情况

经区五届人大常委会第二十三次会议同意，动用预算稳定调节基金4284万元，纳入2019年度财政预算调整方案，用于弥补2019年预算财力缺口。

2019年补充预算稳定调节基金21594万元，具体动用情况将在2020年度财政预算调整方案中汇报。

6. 税收返还及转移支付情况

2019年我区上级补助收入共计175885万元，增长16%。一是返还性收入78331万元，下降0.5%；二是一般性转移支付收入5367万元，同比增长154.1%；三是专项转移支付收入92187万元，增长11.2%。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年完成政府性基金上级补助收入86049万元,债务转贷收入49840万元，上年结转641万元，调入资金861万元，收入总计137391万元。2019年政府性基金支出137391万元，当年收支平衡。

（三）社保基金预算执行情况

2019年完成社保基金预算收入22732万元，为年初预算的89.5%；完成社保基金预算支出23341万元，为年初预算的101.3%，当年收支结余-609万元，年末滚存结余9940万元。其中：

2019年完成城乡居民基本养老保险基金收入3690万元，为年初预算的83.5%；完成城乡居民基本养老保险基金支出3108万元，为年初预算的91.6%，当年收支结余582万元，年末滚存结余7751万元。

2019年完成机关事业养老保险基金收入19042万元，为年初预算的90.7%；完成机关事业养老保险基金支出20233万元，为年初预算的103.0%，当年收支结余-1191万元，年末滚存结余2189万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2019年完成国有资本经营预算收入14万元，为年初预算的140%；完成国有资本经营预算转移性支出14万元，全部调入一般公共预算统筹，当年收支平衡。

（五）“三公”经费决算情况

2019年全区一般公共预算拨款单位安排的“三公”经费部门决算报表支出490万元，较上年下降17.2%。其中：公务接待费55万元，下降12.7%；公务用车购置及运行费433万元，下降15.6%；因公临时出国（境）2万元，下降87.5%。

（六）政府债务情况

2019年，政府债务总限额359987万元（新增债务限额67500万元），其中一般债务限额296287万元，专项债务限额63700万元。根据上述限额，2019年发行新增债券67500万元，平均利率3.3%。截至2019年底，地方政府债务余额359987万元，其中一般债务余额296287万元，专项债务余额63700万元，政府债务余额控制在核定的债务余额限额以内。

    二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．收入情况

区五届人大六次会议审查批准的2020年区级一般公共预算收入为447320万元。1-6月全区累计完成区级一般公共预算收入266273万元，为年初预算的59.5%。

2．支出情况

区五届人大六次会议审查批准的2020年本级一般公共预算支出为515850万元。1-6月，全区累计完成本级一般公共预算支出368139万元，为年初预算的71.4%。

（二）社保基金预算执行情况

1．收入情况

区五届人大六次会议审查批准的2020年社会保险基金预算收入26230万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入4510万元，机关事业养老保险基金收入21720万元。1-6月，全区累计完成社保基金收入11960万元，为年初预算的45.6%，其中：完成城乡居民基本养老保险基金收入2021万元，为年初预算的44.8%；完成机关事业养老保险基金收入9939万元，为年初预算的45.8%。

2．支出情况

区五届人大六次会议审查批准的2020年社保基金预算支出为25097万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3392万元，机关事业养老保险基金支出21705万元。1-6月，全区累计完成社保基金支出12324万元，为年初预算的49.1%，其中：完成城乡居民基本养老保险基金支出1633万元，为年初预算的48.1%；完成机关事业养老保险基金支出10691万元，为年初预算的49.3%。

（三）国有资本经营预算执行情况

区五届人大六次会议审查批准的2020年国有资本经营预算收支均为13万元。1-6月，国有资本经营预算收支为0。

（四）所做的主要工作

1.坚持减税降费，提振发展信心。开年以来，天心区在打赢疫情防控阻击战的同时，在全市率先启动复工复产工作,牢牢拖住经济下滑线,保住财政工作基本面，1-6月，完成一般公共预算收入80.78亿元，同比增长0.5%，其中全口径税收收入70.10亿元，同比下降2.0%。一是全面落实财税政策。上半年，区级累计减免企业税费4.53亿元（其中抗疫新增减税0.75亿元），发放各级政府扶持资金8162万元，为企业发展注入再生动力。二是全心培植财源基地。认真贯彻落实天心区软件产业发展十条措施、推动企业上市方案等政策，以优质的营商环境招商稳商，上半年，我区新引进微算互联、省地质建设工程（集团）总公司、省勘测设计院、长沙银行金城支行、华信安装工程、民康医药和茶颜悦色等一批年纳税百万元以上企业20多家，新注册了湘水集团、铁路砂石产业、市砂石产业、南方测绘科技、正林医疗等5407家企业。积极发挥金融业引领作用，搭建银企对接桥梁，协调辖区金融机构为994家企业完成授信，帮助企业解决渡过难关。三是全力开展税收征管。健全信息综合治税，加强部门协作，查漏补缺，点对点进行分析研判，一对一跟踪推进，分行业、分税种、分地域进行收入监测，确保应收尽收，努力将疫情冲击降至最低。

2.坚持预算刚性，全力兜底“六保”。一是“紧”字当头，算好平衡账。下发了《关于进一步规范财政管理严肃财经纪律的通知》（天政办函〔2020〕5号），全面强化“预算法定”的规范意识和主责意识。牢固树立“过紧日子”思想，坚决压减一般性支出，上半年有序推进压减一般性支出20%、“三公”经费30%。二是“保”字用力，算好基本账。通过“优存量、控一般、调结构”多点发力，统筹资金全力以赴支持打赢三大攻坚战、疫情防控阻击战，为坚决夺取脱贫攻坚战全面胜利、确保全面建成小康社会提供坚实的财力保障。突出以“六稳”“六保”为重点，1-6月，安排疫情防控资金5134万元、帮扶中小微企业复工补贴资金5423万元（包含减租1200万元）、刺激消费资金3600万元，安排居民低保、特困供养、残疾人补助、就业补助5500万元，用于“六稳”“六保”的资金总量占到了预算支出的75%。三是“质”字为基，算好效益账。致力推进盘活“三资”工作，2020年盘活结余、闲置及呆账等资金2.28亿元。同时，结合平台公司转型，盘活政府全部经营性资产，全面清理闲置楼宇，加大招商引资力度，上半年楼宇去化率达到75%。建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效体系，2020年预算安排以2019年绩效评价结果为依据，压减专项资金近5000万元，做到“花钱必问效、无效必追责”。

3.坚持深化改革，筑牢安全底线。一是严防债务风险。认真贯彻“坚定、可控、有序、适度”八字方针，债务风险始终安全可控。通过强化绩效考核、精简分流人员、建立薪酬体系、深化公司内部改革等方式激活平台公司发展潜力，平台公司发展初见成效。二是严防运行风险。出台了《天心区“三保”风险防范预案》，确保了“三保”支出优先足额纳入预算保障。建立了库款余额“日监测、月分析”的制度，合理安排支出进度，确保财政运行平稳有序。三是严防财政风险。开展财政内部风险检查，完善财政内控建设，筑牢财政风险防火墙。积极推进投资评审改革，将投资评审工作前移，从项目的方案设计、预算控制、现场管理至项目结（决）算全过程把控成本，1-6月完成预决算审计项目136个，审定金额6.32亿元，审减率达到20%。推进国有资产闭环管理，制定预算单位各类资产配置标准、价格上限，上半年资产配备节约资金550.82万元。

尽管上半年我区财政工作保持了平稳运行，下半年经济形势将更加复杂，疫情内防外控压力更大，疫情背景下减税降费的财政政策效应日益凸显，财税增收压力巨大，同时“六稳”“六保”、教育提标、上解支出、政府化债的刚性支出较大，收支矛盾异常突出。我们将认真贯彻落实区委、区政府的重大决策部署，科学研判形势，准确把握方向，创新支持方式，加强资金保障，为全区经济平稳、高质量发展做好保障。

三、2020年下半年主要工作举措

（一）以积极有为之态，努力完成财政收入。严格落实减税降费政策，开展资金直达监控，让企业真真切切享受政策红利，加快区域经济回暖升温。加强收入分析研判和工作调度，一月一月落实，一税一费到位，掀起全区协税护税新热潮。同时，加大重点税源企业走访，培育新增财源，多措并举做好收入的“加减乘除”，力争完成年度收入目标任务。

（二）以求真务实之责，全面落实财政保障。贯彻落实厉行节约和过“紧日子”思想，全面落实“三保”，保障重点,改善民生，在一般性支出压减20%，“三公”经费按压减30%的基础上，进一步强化措施，把过紧日子要求贯穿到财政管理工作的始终，把“该减的减下去，该压的压下来”。同时，集中财力保障疫情防控、推动复工复产、“六稳”“六保”等重点事项支出，确保将有限的财政资金用在刀刃上。

（三）以精益求精之策，全面防范财政风险。一是严防债务风险。认真落实中央和省、市关于化债的各项部署要求，加速推进经营性债务认定工作，确保债务总量不增加，确保债务风险为二类地区，确保我区不发生系统性、区域性风险和信贷违约事件。二是严防“三保”底线。每月做好收支预测，测算刚性支出，制定“三保”预案和保障措施，以月保季，以季保年。三是严防库款风险。均衡国库资金调度，提前谋划筹措资金，以底线思维守住库款红线。

（四）以善始善终之举，全面深化财政管理。一是聚焦“三资”促发展。继续强化“三资”盘活举措，实现存量资金变优、闲置土地变现、烂尾楼宇变活，释放公共与社会资源潜在动能。二是聚焦改革促管理。加大绩效监控力度，端口前移；继续推动国库集中支付电子化改革，推动政府采购、财政评审、国资监管闭环运行，真正做到财政资金有效率、有效果和有效益。三是聚焦队伍促效能。加强财政队伍建设，加强业务培训，以初心为本，以使命为纲，在管理中实现财政提质增效。

主任、各位副主任、各位委员、各位代表，下半年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在区委的坚强领导和区人大的监督支持下，坚定信心、克服困难、务实创新、真抓实干，努力完成全年财政预算任务。

以上报告，请予审议。