2020年度长沙市天心区审计局部门决算

目 录

第一部分 长沙市天心区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 长沙市天心区审计局概况

一、部门职责

（一）主管全区审计工作

（二）贯彻执行中央和省、市、区关于审计工作的方针、政策和法律法规

（三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定： 1．中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况； 2．区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含派出（直属））预算执行情况和其他财政收支； 3．街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级和市级财政转移支付资金； 4．使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 5．区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况； 6．自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 7．区属国有企业和金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；区属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我区驻其他城市非经营性机构的财务收支。 8．有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支； 9．法律法规规定的其他事项。

（五）按照干部管理权限和审计相关规定，对区委工作机关、区政府工作部门、群团机关、区属事业单位、街道及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。

（十一）完成区委、区人民政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

长沙市天心区审计局内设机构包括：由1个行政单位、2个二级机构及5个内设机构组成。行政单位具体为：天心区审计局；二级机构具体为：内部审计指导站、政府投资审计中心；内设机构具体为：办公室、财政审计科（行政企事业审计科）、经济责任审计科、计划执行科（区委审计委员会办公室秘书科、法规审理科）、自然资源和生态环境审计科（专项资金审计科）

（二）决算单位构成

长沙市天心区审计局2020年部门决算汇总公开单位构成包括：1、局机关 2、天心区内部审计指导站 3、天心区审计局政府投资审计中心

第二部分 2020年度部门决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计898.92万元。与上一年度相比，收、支总计各减少7.45万元，下降0.82%。主要是因为结转结余变化。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计886.24万元，其中：财政拨款收入880.24万元，占99.32%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入6万元，占0.68%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计862.1万元，其中：基本支出741.11万元，占85.97%；项目支出120.99万元，占14.03%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计892.92万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少13.45万元，下降1.48%。主要是因为结转结余变化。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出862.1万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出增加80.91万元，增长10.36%。主要是因为增加退休人员经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出862.1万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出764.28万元，占88.66%；科学技术支出5万元，占0.58%；社会保障和就业支出22.69万元，占2.63%；卫生健康支出35.27万元，占4.09%；住房保障支出34.86万元，占4.04%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为577.17万元，支出决算数为862.1万元，完成年初预算的149.37%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为414.11万元，支出决算为649.03万元，完成年初预算的156.73%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加人员经费。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为2.57万元，支出决算为2.57万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为76.7万元，支出决算为106.68万元，完成年初预算的139.09%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加审计项目。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为6万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加审计项目。

5、科学技术支出（类）技术研究与开发（款）科技成果转化与扩散（项）

年初预算为0万元，支出决算为5万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加联网审计费。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）离退休人员管理机构（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.74万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加退休干部党建经费。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为23.38万元，支出决算为21.96万元，完成年初预算的93.93%。决算数小于年初预算数的主要原因是：养老保险缴费基数调整。

8、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）

年初预算为0.58万元，支出决算为0.58万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为23.67万元，支出决算为34.7万元，完成年初预算的146.6%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加医保资金。

10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为36.16万元，支出决算为34.86万元，完成年初预算的96.4%。决算数小于年初预算数的主要原因是：住房公积金缴纳基数变化。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2020年度财政拨款基本支出741.11万元，其中：人员经费682.14万元，占基本支出的92.04%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助。公用经费58.98万元，占基本支出的7.96%，主要包括：办公费、邮电费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为6万元，支出决算为0.1万元，完成预算的1.67%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为6万元，支出决算为0.1万元，完成预算的1.67%，决算数小于预算数的主要原因是压减一般性支出 ，与上年相比增加0.1万元，增长100%，增长的主要原因是审计业务交流。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比减少3万元，下降100%，下降的主要原因是公车改革，单位不保留车辆。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.1万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2020年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0.1万元，全年共接待来访团组1个、来宾13人次，主要是优秀审计项目交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2020年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

长沙市天心区审计局2020年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

长沙市天心区审计局2020年度机关运行经费支出58.98万元，比年初预算数减少9.16万元，下降13.44%。主要原因是：压减一般性支出。

十、一般性支出情况

2020年度长沙市天心区审计局一般性支出82.56万元，其中：会议费0万元，我单位2020年度无会议费支出；开支培训费0.13万元，用于开展内审培训；无节庆、晚会、论坛等活动开支；办公费44.35万元；印刷费0万元；咨询费0万元；水费0万元；电费0万元；邮电费0.29万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费0万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费0万元；租赁费0万元；公务接待费0.1万元；被装购置费0万元；劳务费10.38万元；委托业务费27.31万元；公务用车运行维护费0万元；其他交通费用0万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置0万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。

十一、关于政府采购支出说明

长沙市天心区审计局2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，长沙市天心区审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2020年度部门整体支出和专项资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了整体支出绩效评价报告和项目支出绩效评价报告。涉及项目3个，涉及一般公共预算当年财政拨款880.24万元，自评覆盖率达到100%。绩效自评结果显示，上述项目支出绩效情况较为理想，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

天心区部门整体支出绩效自评报告

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