天心区2019-2021年工程变更签证管理情况

专项审计调查审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定，天心区审计局派出审计组自2022年2月24日至2022年6月20日，对天心区2019年至2021年工程变更签证管理情况进行专项审计调查，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年至2021年，天心区共计完成政府类投资结算评审项目586个，结算金额185076.58万元，其中72个项目的最终结算金额超出合同金额。本次重点审计了天心区住房和城乡建设局、长沙天心城市建设投资开发集团有限公司、天心区公共工程建设中心、金盆岭街道办事处、城南路街道办事处实施的16个建设项目，总投资规模约42786.48万元。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，各建设单位基本上能按制度完成变更、洽商和现场签证管理，按照基本建设程序完成项目建设，对变更签证事项进行审核，控制项目投资额。但审计调查发现，相关单位在制度执行、前期工作、过程管理、投资效益等方面仍存在一定问题，需在今后的工作中加以改进和完善。

三、审计调查发现的主要问题

(一)内控与制度执行上存在的问题

1.主管部门监管不到位。

2.建设单位未按要求制定内控细则。

（二）项目前期管理存在的问题

1.个别项目立项范围调查不足。

2.部分项目招标工程量清单漏项。

3.个别项目设计失误漏项。

(三)项目实施过程存在的问题

1.部分项目未按规定履行变更审批程序。

2.部分项目设计变更流程不规范。

3.个别项目洽商内容不完整。

4.部分项目签证内容不规范、签证不实。

5.个别项目材料报验不严。

6.个别项目过程管理不严。

7.个别项目未按要求签订补充协议。

（四）项目效益存在的问题

1.部分项目变更造成损失浪费。

2.部分项目建成后闲置造成损失浪费。

四、审计处理及整改情况

对上述问题，天心区审计局依法出具了审计调查报告，提出了审计处理意见和建议，被审计单位正按审计机关的要求认真组织整改，问题已基本整改到位，天心区审计局将动态跟踪后续整改情况。

                                                                  长沙市天心区审计局

                                                                    2022年11月22日